空调维修费增票,请问一下,国税普票可以开维修费吗?维修和修理到底哪个在地税哪个在国税啊

维修要闻     2020-12-24    浏览:9

请问一下,国税普票可以开维修费吗?维修和修理到底哪个在地税哪个在国税啊
一般来讲,房屋等不动产的维修费应开地税的服务业发票;涉及增值税货物的加工修理修理修配业务应开税加工修配发票;但是,由于国税只收3%的增值税,但地税开仅营业税就5%,再加个人所得税等接近8%,故可开。
一般纳税人收到维修费增值税专用发票,该抵扣吗?如何做分录?
可以抵扣。
分录:
1、支付维修费取得发票:借:固定资产/管理费用等
应交税费-应交增值税(进项)
贷:库存现金/银行存款
2、计算每月应缴增值税:月合计应缴增值税(销项)-应缴增值税(进项)
2、向税务机关缴税:借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
维修费到哪个税务局代开
房屋维修费、道路、管道、烟囱维修费去地税局
其他维修费去国税局
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